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稅務(wù)師 2023·飛越必刷題·稅法Ⅱ
>>必刷客觀題>>第一模塊 企業(yè)所得稅>>二、多項(xiàng)選擇題
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學(xué)生
2023-09-24
關(guān)于留存?zhèn)洳榈膯栴}
那些留存被查，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)備？感覺混亂，老師可以幫整理一下嗎？
老師
2023-09-24
親愛的同學(xué)：您好！您的問題已收到，幫助您解答如下：
1、目前資產(chǎn)損失的扣除，已無須稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核，僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤? 2、自2021年起，企業(yè)預(yù)繳申報(bào)當(dāng)年第3季度（按季預(yù)繳）或9月（按月預(yù)繳）企業(yè)所得稅時(shí)，可以自行選擇就當(dāng)年“前三季度”研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策，采取“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤鞭k理方式。企業(yè)辦理第3季度或9月預(yù)繳申報(bào)時(shí)，未選擇享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的，可在次年辦理匯算清繳時(shí)統(tǒng)一享受。符合條件的企業(yè)可以自行計(jì)算加計(jì)扣除金額，填報(bào)納稅申報(bào)表享受稅收優(yōu)惠，相關(guān)資料一并留存?zhèn)洳椤?3、在中國境內(nèi)發(fā)生納稅義務(wù)的非居民納稅人需要享受協(xié)定待遇的，采取“自行判斷、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡姆绞睫k理。
4、耕地占用稅減免優(yōu)惠實(shí)行“自行判別、申報(bào)享受、有關(guān)資料留存?zhèn)洳椤鞭k理方式。
希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您逢考必過
豆豆老師
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