答疑詳情
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《2024年只做好題·財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》
>>第十六章 所得稅>>做經(jīng)典>>一、單項(xiàng)選擇題
學(xué)生
2024-07-23
關(guān)于計(jì)算所得稅費(fèi)用的問(wèn)題
這一題，為什么算出50之后還要+5呢。上一題12題為什么就是50啊
老師
2024-07-23
同學(xué)你好吖~
你的疑惑已收到，現(xiàn)解答如下~
問(wèn)法不一樣，處理就不一樣。
上一題問(wèn)的是【應(yīng)交所得稅】，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額后直接乘以稅率即可。
本題問(wèn)的是【所得稅費(fèi)用】，而所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用。
本題當(dāng)中的遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額5-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額0=5萬(wàn)元
故所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅50+遞延所得稅費(fèi)用5=55萬(wàn)元
希望我的回答可以幫到你，祝你考試順利~
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