稅務師考試的稅法一和稅法二雖均圍繞稅法知識，但在稅種覆蓋、考試側重點和難度上存在根本差異。稅法一主要涵蓋流轉稅類，包括增值稅、消費稅、資源稅等9個稅種，強調計算應用和政策細節；稅法二則聚焦所得稅類，如企業所得稅、個人所得稅及財產稅等10個稅種，注重規則復雜性和跨章節綜合能力。2025年稅務師考試已確定于11月15日上午09:00—11:30進行《稅法(一)》考試，下午13:00—15:30進行《稅法(二)》考試。考生需基于這些區別制定個性化備考計劃，確保高效應對考試。

稅法一與稅法二的內容差異分析

稅法一的核心稅種包括增值稅和消費稅，占比約40%，涉及銷項稅額計算、視同銷售等特殊情形，內容相對獨立且邏輯線性化。稅法二則以企業所得稅和個人所得稅為重點，稅前扣除、納稅調整及綜合所得匯算成為難點，需構建政策框架與實踐案例的知識網絡。兩科目共同構成稅務師考試的基礎體系，但稅法二因稅種間關聯性強，如企業所得稅與印花稅的銜接，增加了理解和應用的復雜性。斯爾教育葛仕達老師教授的稅務師《稅法Ⅰ》和《稅法Ⅱ》課程，通過基礎班模塊系統講解各稅種原理，配套資料《打好基礎》和《只做好題》提供針對性練習，幫助考生夯實知識。

考試側重點與難度對比

稅法一的考試側重精準計算和政策應用，如土地增值稅增值額的分步計算，要求考生記憶稅率和優惠條款，難度相對較低但瑣碎內容多。稅法二則強調規則復雜性和例外情形辨析，例如個人所得稅年終獎計稅選擇，需綜合理論與實踐，難度稍高且考核更細致。歷年命題規律顯示，稅法一題型以單項選擇題和計算題為主，稅法二則多見綜合分析題，考驗跨稅種整合能力。斯爾教育王喚喚老師負責的稅務師《稅法Ⅰ》課程，結合難點小灶班模塊深入解析流轉稅細節；稅法二部分由孫婧瑋老師授課，通過專題突破班強化所得稅實戰訓練，配套《主觀題專題突破·專屬講義》提升解題效率。

高效備考策略與斯爾課程規劃

針對稅法一與稅法二的區別，考生應采用分階段備考方案。基礎階段優先掌握核心稅種，稅法一聚焦增值稅和消費稅的應納稅額計算，稅法二重點突破企業所得稅扣除規則。斯爾教育提供完整課程體系，入門班使用《稅務師入門課講義》建立框架，基礎班結合《打好基礎》資料強化練習，習題班利用《只做好題》進行模擬訓練。沖刺階段推薦沖刺串講班和斯爾模考，配套《沖刺108記》和《沖刺180題》鞏固高頻考點。備考時間表如下：

1. 當前至考試前一周：完成基礎班模塊，日均學習2小時，覆蓋所有稅種原理。
2. 考試前兩周：進入習題班，每日練習綜合題型，使用《5年真題·3套模擬》資料。
3. 最后一周：參加沖刺刷題班和考前劃重點，復習錯題集，模擬考試環境。