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親愛的同學(xué)： 下午好，已收到您的問題，經(jīng)仔細(xì)研究后，對(duì)您作出如下回復(fù)。 會(huì)員卡比較特殊，不能直接按照收到的金額計(jì)入借方。因?yàn)闀?huì)員卡、加油卡這類都屬于預(yù)售卡，預(yù)售卡就是充值發(fā)卡的時(shí)候不確認(rèn)收入也不繳稅，在客戶實(shí)際消費(fèi)時(shí)確認(rèn)收入并納稅。同學(xué)可以看一下12月業(yè)務(wù)20發(fā)卡的業(yè)務(wù)處理，在貸方并沒有將預(yù)售的微信款項(xiàng)全部計(jì)入合同負(fù)債，而是提前把未來要繳的稅費(fèi)拆出來了，等著客戶實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候沖回。 12月有客戶使用會(huì)員卡消費(fèi)了，即對(duì)應(yīng)的“22,085.10”，但是這部分收入之前可是沒確認(rèn)收入也沒交稅的收入，所以它其實(shí)是“稅”+“不含稅收入”的合計(jì)數(shù)，需要做價(jià)稅分離。 不含稅收入=22 085.10÷（1+6%）=20 835元 稅費(fèi)=20 835*6%= 1 250.10元 這個(gè)不含稅收入，才是我們真正收到的錢，即“借：合同負(fù)債—會(huì)員卡充值20 835.00” 這個(gè)1 250.10我們也收了，但是它屬于稅款，未來我們還得納稅呢~所以計(jì)入“借方：應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額1 250.10”。 提示：原本業(yè)務(wù)20計(jì)提了1 698.11的待轉(zhuǎn)稅費(fèi)，現(xiàn)在我們沖回了1 250.10，它從“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”，在此刻變成了“銷項(xiàng)稅額”。 現(xiàn)在，再來分析餐飲、接送服務(wù)的不含稅收入和稅費(fèi)。 以餐飲收入為例，需要用業(yè)務(wù)37這張“營收?qǐng)?bào)表”的餐飲合計(jì)數(shù)減去業(yè)務(wù)19、業(yè)務(wù)36已經(jīng)確認(rèn)過的收入。12月業(yè)務(wù)19、36已經(jīng)確認(rèn)過一部分微信收入了，所以要把已經(jīng)確認(rèn)過的收入扣掉，不然就是重復(fù)確認(rèn)收入，會(huì)導(dǎo)致重復(fù)納稅。 餐飲收入（含稅）=538 006-42 452.83×（1+6%）-28 600×（1+6%）=462 690.03元 餐飲不含稅收入=462 690.03÷（1+6%）=436 500元 餐飲收入對(duì)應(yīng)稅費(fèi)=436 500×6%=26 190元（此處四舍五入了） 接送收入（含稅）=45 112-4587.16×（1+6%）=40 112元（此處四舍五入了） 接送收入不含稅=40 112÷（1+9%）=36 800元 接送收入對(duì)應(yīng)稅費(fèi)=36 800×9%=3 312元 餐飲+接送稅費(fèi)合計(jì)=26 190+3 312=29 502元 過程展示較為詳細(xì)，辛苦耐心閱讀。希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利。

親愛的同學(xué)： 下午好，您的邏輯思路是正確的，對(duì)您與1050同學(xué)的提問表示感謝。關(guān)于您提出的問題我也重新獨(dú)立計(jì)算了一遍，充分明白理解您的疑惑，并帶著與之相同的疑惑已與講師及Alison老師溝通，共同商討后，作出如下結(jié)論、改正及計(jì)算。 （1）結(jié)論：在11月5日反推回10月31日余額時(shí)，應(yīng)同時(shí)考慮1~4日的收支及4~5日的收支（體現(xiàn)在下圖-庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表第7、8行：1 580=600+980；1 400=900+500）。 （2）改正： ①10月31日的現(xiàn)金余額改為7 346元（原來是7 646）。 ②報(bào)表日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金支出總額改為1 580元（原來是980）。 ③報(bào)表日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金收入總額改為1 400元（原來是500）。 （3）計(jì)算： 正向算法：7 346（10月31日）+500-980+900-600=7 166元（11月5日） 反向檢驗(yàn)：7 166（11月5日）-900+600-500+980=7 346元（10月31日） 通過以上修改本題思路及算法都是正確的啦~后續(xù)會(huì)根據(jù)以上修改內(nèi)容在系統(tǒng)里對(duì)相應(yīng)講義進(jìn)行勘誤！ 再次感謝您與1050同學(xué)對(duì)斯?fàn)栒n程的寶貴建議！思考的過程是非常寶貴難得的，為你們點(diǎn)贊！~ 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利~

親愛的學(xué)員： 中午好，你的問題已收到，仔細(xì)研究后，現(xiàn)對(duì)您所提問題進(jìn)行如下解答。 使用“其他應(yīng)收款”也是可以的，實(shí)際工作中，使用“其他應(yīng)收”和“其他應(yīng)付”都可以，看自己所在公司規(guī)定。 2個(gè)科目都對(duì)的思路如下： （1）個(gè)人社保計(jì)入“其他應(yīng)付款”，可以理解為，公司從工資中扣款，代替員工上繳稅務(wù)局，由稅務(wù)局代扣代繳社保。這一筆款項(xiàng)是公司暫時(shí)扣下來的，以后還要支付社保公積金的，公司扣下來了但是還沒付出去，所以是“應(yīng)付”。而這個(gè)支付行為不屬于公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍，所以是“其他”。因此，使用“其他應(yīng)付款”。 （2）個(gè)人社保計(jì)入“其他應(yīng)收款”，可以理解為，一筆本來應(yīng)該是員工本人支付的款項(xiàng)，我作為公司先替員工繳納了，那這一筆簽就是員工“欠”公司的錢，公司還得收回來的，所以計(jì)入“其他應(yīng)收款”。 這二者最大的區(qū)別，就是看公司有沒有先行墊付的動(dòng)作，如果沒有（公司先發(fā)工資，然后才繳社保），那就是滿足（1）的設(shè)定，要記入“其他應(yīng)付”；如果有（公司先繳社保，然后才發(fā)公司），那就是滿足了（2）的設(shè)定，要記入“其他應(yīng)收”。 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利。

親愛的同學(xué)： 下午好，已收到您的問題。 1.如果在利潤表中有業(yè)務(wù)招待費(fèi)這個(gè)明細(xì)項(xiàng)目，可以直接取數(shù)，具體要看公司利潤表的設(shè)置情況，比如有的公司利潤表只有管理費(fèi)用項(xiàng)目，那么就需要去明細(xì)賬中進(jìn)行取數(shù)。但看圖1是有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的明細(xì)項(xiàng)目的，所以可以直接取數(shù)。 2.匯算清繳數(shù)據(jù)取數(shù)原則：如果財(cái)務(wù)報(bào)表中有的數(shù)據(jù)可以直接取數(shù)，如果沒有需要去明細(xì)賬進(jìn)行查看，因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)本身就來源于明細(xì)賬，不管來源于哪里應(yīng)該是相等的。 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝工作順利~

親愛的同學(xué)： 上午好，您的問題已收到，為您做以下解答。 收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票是可以抵扣的，但是要注意，左上角顯示“通行費(fèi)”字樣，且稅率欄次顯示適用稅率或征收率。如果左上角無“通行費(fèi)”字樣，且稅率欄次顯示不征稅，則此類通行費(fèi)發(fā)票不允許抵扣。 希望我的解答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利~

親愛的同學(xué)： 上午好。1月與12月該筆分錄邏輯相同，以12月為例為您做出如下解答。 您截圖所示業(yè)務(wù)，上月計(jì)提費(fèi)用時(shí)沒有對(duì)應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票，所以費(fèi)用全額計(jì)提了，次月收到發(fā)票時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，并且轉(zhuǎn)出部分多計(jì)提的費(fèi)用。如果這樣描述您不理解，請(qǐng)繼續(xù)閱讀下方內(nèi)容。 1.平臺(tái)服務(wù)費(fèi)（美團(tuán)和攜程都涉及） 實(shí)訓(xùn)手冊(cè)P20小斯提示中寫明，美團(tuán)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)費(fèi)率為10%。11月業(yè)務(wù)17中對(duì)美團(tuán)平臺(tái)的應(yīng)收賬款為270 000元，計(jì)算美團(tuán)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)要用未扣除任何費(fèi)用前的銷售額來計(jì)算。 因此，11月美團(tuán)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)=270 000×10%=27 000元。 實(shí)訓(xùn)手冊(cè)P22小斯提示中寫明，攜程平臺(tái)服務(wù)費(fèi)費(fèi)率為10%。計(jì)算邏輯同“美團(tuán)服務(wù)費(fèi)”。 因此，11月攜程平臺(tái)服務(wù)費(fèi)=89 750×10%=8 975元 注意，上述計(jì)算過程中的服務(wù)費(fèi)均為含稅金額。計(jì)算的是11月當(dāng)月使用美團(tuán)、攜程所花費(fèi)的平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，我們花錢購買了服務(wù)，如果有這項(xiàng)服務(wù)所對(duì)應(yīng)的發(fā)票，就能抵扣一部分進(jìn)項(xiàng)稅額。但是一般發(fā)票不會(huì)當(dāng)月開具，行業(yè)賬背景設(shè)定的也是當(dāng)月計(jì)算我們所承擔(dān)的服務(wù)費(fèi)，下月收到服務(wù)費(fèi)發(fā)票。因此，只能在次月收到發(fā)票時(shí)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 現(xiàn)在說12月，12月業(yè)務(wù)14，收到上月的發(fā)票，這里指的就是上月的服務(wù)費(fèi)發(fā)票。 12月平臺(tái)服務(wù)費(fèi)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額=（27 000+8 975）÷1.06×0.06=2 036.32 這里的“（27 000+8 975）”就是上面咱們計(jì)算出來的美團(tuán)+攜程的服務(wù)費(fèi)總額，本行業(yè)對(duì)應(yīng)混合銷售業(yè)務(wù)增值稅稅率6%，所以要“÷1.06”換算成不含稅的金額，再用不含稅金額×6%，那就是這兩項(xiàng)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)所對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2.履約服務(wù)費(fèi)（只有美團(tuán)） 實(shí)訓(xùn)手冊(cè)P20小斯提示中寫明，美團(tuán)履約服務(wù)費(fèi)費(fèi)率為20%，思路同平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，同樣是要用當(dāng)月在美團(tuán)的銷售額×20%。 因此，11月美團(tuán)履約服務(wù)費(fèi)=270 000×20%=54 000元 11月計(jì)算出所支付的服務(wù)費(fèi)，計(jì)入當(dāng)期損益。12月收到該項(xiàng)服務(wù)費(fèi)發(fā)票時(shí)，就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了。有發(fā)票才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 12月美團(tuán)履約服務(wù)費(fèi)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額=54 000÷1.06×0.06=3056.6 3.促銷活動(dòng)（只有美團(tuán)） 實(shí)訓(xùn)手冊(cè)P20小斯提示中寫明，美團(tuán)商戶活動(dòng)費(fèi)費(fèi)率為15%。 因此，11月美團(tuán)商戶活動(dòng)費(fèi)=270 000×15%=40 500元 現(xiàn)在同理，12月收到發(fā)票了，開始抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 美團(tuán)商戶活動(dòng)費(fèi)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額=40 500÷1.06×0.06=2 292.45元 4.手續(xù)費(fèi)（只有微信） 實(shí)訓(xùn)手冊(cè)P23小斯提示中寫明，日常交易按照每筆交易額0.6%收取手續(xù)費(fèi)。 注意此手續(xù)費(fèi)不是提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)，是當(dāng)月全部交易額每一筆收入微信都要收取的手續(xù)費(fèi)。 11月業(yè)務(wù)24所附單據(jù)“11.24.01? 微信資金流水”中寫明當(dāng)月微信全部交易額為434 550元，因此，11月微信手續(xù)費(fèi)=434 550×0.6%=2 607.3元 同樣12月收到了微信的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了。 12月微信手續(xù)費(fèi)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額=2 607.3÷1.06×0.06=147.58元 至此，所有金額已計(jì)算完成，可以寫分錄了。 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”是負(fù)債類科目，在貸方表示增加，借方表示減少。我們抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是可以少繳稅的行為。所以該科目在借方。 上月費(fèi)用全都計(jì)提并且結(jié)轉(zhuǎn)了，但是這些費(fèi)用都是含稅的，費(fèi)用中的進(jìn)項(xiàng)稅是可以扣除的，也就是當(dāng)發(fā)票來了，我們可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，上個(gè)月對(duì)應(yīng)的費(fèi)用就相當(dāng)于多計(jì)提了，要沖回。費(fèi)用類科目，借方表示增加，貸方表示減少，所以這些手續(xù)費(fèi)對(duì)應(yīng)的費(fèi)用類科目記在貸方。 寫成借貸的分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 7 532.95 貸：銷售費(fèi)用——平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 2 036.32 ??銷售費(fèi)用——履約服務(wù)費(fèi) 3 056.60 ??銷售費(fèi)用——促銷活動(dòng) 2 292.45 ??財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi) 147.58 （與我之前回答的分錄貸方不同，上次粘貼時(shí)沒有刪除負(fù)號(hào)，請(qǐng)以此為準(zhǔn)） 也可以全都寫在借方，借方金額用負(fù)數(shù)表示就代表貸方了。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 7 532.95 銷售費(fèi)用——平臺(tái)服務(wù)費(fèi) -2 036.32 ??銷售費(fèi)用——履約服務(wù)費(fèi) -3 056.60 ??銷售費(fèi)用——促銷活動(dòng) -2 292.45 ??財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi) -147.58 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利。

親愛的同學(xué)： 上午好，已收到您的問題，經(jīng)仔細(xì)研究后，對(duì)您作出如下回復(fù)。 現(xiàn)在我們先看理解一下“營收月報(bào)”想表達(dá)什么。首先看上半部分，展示了各品類的每周收入合計(jì)數(shù)。業(yè)務(wù)37需要確認(rèn)餐飲、接送服務(wù)的兩項(xiàng)收入。因此我們只需要看“營收月報(bào)”中餐飲和接送服務(wù)的銷售額。（提示：該月報(bào)下半部分的收款金額合計(jì)數(shù)為餐飲、接送服務(wù)的合計(jì)數(shù)。） 再看表中下半部分，這部分就是在展示我們收到的錢的來源以及每個(gè)來源我們收到了多少錢。 比如微信收款的“89,169.26”表示我們12月微信一共收了“89,169.26”。12月業(yè)務(wù)19、36已經(jīng)確認(rèn)過一部分微信收入了，所以要把已經(jīng)確認(rèn)過的收入扣掉，不然就是重復(fù)確認(rèn)收入，會(huì)導(dǎo)致重復(fù)納稅。所以要用89,169.26-30,316（業(yè)務(wù)36微信收入）-50,0000（業(yè)務(wù)19微信收入）=8,853.26元，即我們收到的微信收入（貨幣資金）。 現(xiàn)在得到了第一個(gè)借方金額，“借：其他貨幣資金——微信賬戶8,853.26”。 現(xiàn)金、銀行、會(huì)員卡這三項(xiàng)收入可以直接確認(rèn)，不用扣除，因?yàn)橹皼]有確認(rèn)過這些款項(xiàng)的收入，現(xiàn)在就要全額確認(rèn)，不然就是偷稅漏稅啦～ 現(xiàn)在得到了借方的另外兩個(gè)金額，“借：庫存現(xiàn)金2 098.32”“借：銀行存款——建設(shè)銀行國貿(mào)支行 469 765.32”。 會(huì)員卡比較特殊，不能直接按照收到的金額計(jì)入借方。因?yàn)闀?huì)員卡、加油卡這類都屬于預(yù)售卡，預(yù)售卡就是充值發(fā)卡的時(shí)候不確認(rèn)收入也不繳稅，在客戶實(shí)際消費(fèi)時(shí)確認(rèn)收入并納稅。同學(xué)可以看一下12月業(yè)務(wù)20發(fā)卡的業(yè)務(wù)處理，在貸方并沒有將預(yù)售的微信款項(xiàng)全部計(jì)入合同負(fù)債，而是提前把未來要繳的稅費(fèi)拆出來了，等著客戶實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候沖回。 12月有客戶使用會(huì)員卡消費(fèi)了，即對(duì)應(yīng)的“22,085.10”，但是這部分收入之前可是沒確認(rèn)收入也沒交稅的收入，所以它其實(shí)是“稅”+“不含稅收入”的合計(jì)數(shù)，需要做價(jià)稅分離。 不含稅收入=22 085.10÷（1+6%）=20 835元 稅費(fèi)=20 835*6%= 1 250.10 這個(gè)不含稅收入，才是我們真正收到的錢，即“借：合同負(fù)債—會(huì)員卡充值20 835.00” 這個(gè)1 250.10我們也收了，但是它屬于稅款，未來我們還得納稅呢~所以計(jì)入“借方：應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額1 250.10”。 提示：原本業(yè)務(wù)20計(jì)提了1 698.11的待轉(zhuǎn)稅費(fèi)，現(xiàn)在我們沖回了1 250.10，它從“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”，在此刻變成了“銷項(xiàng)稅額”。 現(xiàn)在，再來分析貸方金額。 這時(shí)候就相對(duì)容易啦，需要確認(rèn)的是餐飲+接送服務(wù)的不含稅收入和稅費(fèi)。 以餐飲收入為例，需要用業(yè)務(wù)37這張“營收?qǐng)?bào)表”的餐飲合計(jì)數(shù)減去業(yè)務(wù)19、業(yè)務(wù)36已經(jīng)確認(rèn)過的收入。 餐飲收入（含稅）=538 006-42 452.83×（1+6%）-28 600×（1+6%）=462 690.03元 餐飲不含稅收入=462 690.03÷（1+6%）=436 500元 餐飲收入對(duì)應(yīng)稅費(fèi)=436 500×6%=26 190元（此處四舍五入了） 接送收入（含稅）=45 112-4587.16×（1+6%）=40 112元（此處四舍五入了） 接送收入不含稅=40 112÷（1+9%）=36 800元 接送收入對(duì)應(yīng)稅費(fèi)=36 800×9%=3 312元 餐飲+接送稅費(fèi)合計(jì)=26 190+3 312=29 502元 由此得出貸方所有需要用到的金額~過程展示較為詳細(xì)，辛苦耐心閱讀。 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利。

親愛的同學(xué)： 抱歉讓您久等了。 首先，我建議您把貴公司為養(yǎng)老機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)，先做一個(gè)拆分，即分出服務(wù)之中，哪些屬于成本，哪些屬于費(fèi)用。不同業(yè)務(wù)分類哪些支出是費(fèi)用哪些支出是成本。咱們必須先縷清業(yè)務(wù)性質(zhì)，然后再說記賬。 我個(gè)人理解，常規(guī)的服務(wù)業(yè)，通常人工成本如果不涉及跨期的問題直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，如果提供的餐食業(yè)務(wù)，那么對(duì)應(yīng)的食材成本也是成本、人工成本也是成本。具體的區(qū)分還要看您企業(yè)自己的業(yè)務(wù)核算定性。 定性結(jié)束后，咱們就有了“主營業(yè)務(wù)成本”和“銷財(cái)管”科目所對(duì)應(yīng)的內(nèi)容，之后月末正常結(jié)轉(zhuǎn)損益即可。 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利。

親愛的同學(xué)： 上午好，已收到您的提問，經(jīng)仔細(xì)研究后，為您作出如下解答。 1.根據(jù)本案例的計(jì)算方法，單純的說是否包括贈(zèng)送金額有些不恰當(dāng)。因?yàn)槌渲?000贈(zèng)送200，在消費(fèi)者角度，卡里確實(shí)有1200元的余額，但是在此業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，贈(zèng)送金額并不在賬面上體現(xiàn)，而是在業(yè)務(wù)37實(shí)際消費(fèi)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理并開具折扣發(fā)票，可以這么理解，客戶實(shí)際付款為1000元，最后的實(shí)際消費(fèi)為1200元，那么可認(rèn)為是1200元打折金額為1000元，折扣率=1 000/1 200=83.33%，并根據(jù)折扣率開具折扣發(fā)票。 2.20835不是價(jià)稅合計(jì)數(shù)。首先為您解答一下充值卡邏輯。充值卡屬于預(yù)付卡，這類卡比較特殊，不能直接按照收到的金額計(jì)入借方。因?yàn)闀?huì)員充值卡、加油卡這類都屬于預(yù)售卡，預(yù)售卡就是充值發(fā)卡的時(shí)候不確認(rèn)收入也不繳稅，在客戶實(shí)際消費(fèi)時(shí)確認(rèn)收入并納稅。同學(xué)可以看一下12月業(yè)務(wù)20發(fā)卡的業(yè)務(wù)處理，在貸方并沒有將預(yù)售的微信款項(xiàng)全部計(jì)入合同負(fù)債，而是提前把未來要繳的稅費(fèi)拆出來了，等著客戶實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候沖回。 3.12月有客戶使用會(huì)員卡消費(fèi)了，即對(duì)應(yīng)的“22,085.10”，但是這部分收入之前可是沒確認(rèn)收入也沒交稅的收入，所以它其實(shí)是“稅”+“不含稅收入”的合計(jì)數(shù)，需要做價(jià)稅分離。 不含稅收入=22 085.10÷（1+6%）=20 835元 稅費(fèi)=20 835*6%= 1 250.10 這個(gè)不含稅收入，才是我們真正收到的錢，即“借：合同負(fù)債—會(huì)員卡充值20 835.00” 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利。

親愛的同學(xué)： 下午好，已收到您的問題。 根據(jù)您所述情況，目前貴公司大概率用到的模塊屬于基礎(chǔ)核算功能，對(duì)于這些基礎(chǔ)的功能，用友金蝶其實(shí)差別不大，都可以涵蓋。個(gè)人建議的話，可以選用金蝶，因?yàn)槿绻笃诠緲I(yè)務(wù)多，管理能力需要加強(qiáng)的話，可以繼續(xù)購買金蝶的預(yù)算模塊、報(bào)銷模塊等等，但是在選擇財(cái)務(wù)軟件時(shí)，還需要結(jié)合一下價(jià)格，這個(gè)需要咨詢專業(yè)的軟件銷售人員，對(duì)比后再進(jìn)行選擇。 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝工作順利~

親愛的同學(xué)： 上午好，已收到您的問題，經(jīng)仔細(xì)研究后，對(duì)您作出如下回復(fù)。 “酒店各業(yè)務(wù)營收月報(bào)”中的接送服務(wù)為含稅金額。接送服務(wù)是含稅的。 接送服務(wù)稅率沒有變化哈~接送服務(wù)稅率一直都是9%，餐飲服務(wù)對(duì)應(yīng)的稅率是6%。 本案例中酒店業(yè)增值稅稅率使用6%，其中：?jiǎn)为?dú)銷售煙酒等增值稅稅率13%，混合銷售業(yè)務(wù)增值稅稅率6%；酒店提供接送服務(wù)增值稅稅率為9%。 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利。

親愛的同學(xué)： 上午好，抱歉讓您久等了，已收到您的問題，現(xiàn)對(duì)您做出如下解答。 打車費(fèi)沒有進(jìn)項(xiàng)稅的原因是原紙質(zhì)出租車打車票上沒有注明旅客身份信息，所以不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果是注明信息的出租車發(fā)票是可以抵扣的哈。

親愛的同學(xué)： 上午好~您的問題已收到，為您進(jìn)行如下解答(*?▽?*) 1月業(yè)務(wù)26共有4張發(fā)票： （1）機(jī)票往返2張，稅額為：（1500+1500）÷（1+9%）×9%=247.71元 （2）住宿費(fèi)發(fā)票1張，稅額為：1453.79÷（1+6%）×6%=82.29元 （3）餐費(fèi)發(fā)票1張，餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票不可以抵扣。 綜上，本分錄增值稅330=247.71+82.29。 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利~

親愛的同學(xué)： 上午好。已收到您的提問，經(jīng)仔細(xì)研究后，對(duì)您作出如下解答。 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，做賬做到哪一年，要看實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生在哪一年。根據(jù)您的描述，費(fèi)用已在去年計(jì)提，那么這筆費(fèi)用對(duì)應(yīng)的發(fā)票也屬于去年。但是做賬不必非得做到去年的賬上，發(fā)票跨年這種情況是很常見的，可以直接在次年收到發(fā)票的當(dāng)期進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 由于您所描述的背景信息不全，現(xiàn)為您提供以下幾種情形： （1）去年計(jì)提金額與實(shí)際收到的發(fā)票金額一致。 次年匯算清繳前取得發(fā)票，將該發(fā)票直接附在去年預(yù)提費(fèi)用的憑證后即可。匯算清繳時(shí)該筆費(fèi)用允許扣除，無需納稅調(diào)增。 賬務(wù)處理如下： 去年計(jì)提時(shí)， 借：管理費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等 次年收到發(fā)票時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 提示：如果是小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，如果貴公司是小規(guī)模第二筆分錄就不用做了。如果收到的發(fā)票是普票，第二筆也不用做。 （2）去年計(jì)提金額與實(shí)際收到的發(fā)票金額不一致 ①發(fā)票比計(jì)提的金額多了，沖減當(dāng)時(shí)計(jì)提的費(fèi)用。 ①發(fā)票比計(jì)提的金額少了，補(bǔ)提費(fèi)用。 提示：上述“（1）”“（2）”的會(huì)計(jì)處理做在收到發(fā)票的當(dāng)期即可。

親愛的同學(xué)： 下午好，已收到您的問題，現(xiàn)對(duì)您作出如下解答。 您的思路是正確的，計(jì)算不出來是因?yàn)檫@里原題目金額有誤，該案例金額10月31日的現(xiàn)金余額已經(jīng)由7 646改為7 346。現(xiàn)金盤點(diǎn)表及部分表述也已做勘誤修改。您可通過手機(jī)APP-“我的”-“圖書勘誤”-“實(shí)訓(xùn)”“2023年”路徑下查詢圖書勘誤。 按照您的思路，結(jié)合勘誤金額后計(jì)算過程如下： 6866=7346+500-980 希望我的回答對(duì)您有所幫助，祝您工作順利。

親愛的同學(xué)你好！ 你的問題已收到 ，解答如下： 這里實(shí)際上就是應(yīng)收帳款的余額。 截圖2當(dāng)中，18年6月30日確認(rèn)應(yīng)收帳款2725萬元，當(dāng)年收到2000萬元，應(yīng)收帳款余額增加=2725-2000=725萬元。 截圖2當(dāng)中，18年12月31日確認(rèn)應(yīng)收賬款1199萬元，收到1000萬元，應(yīng)收賬款余額增加=1199-1000=199萬元。 截圖3當(dāng)中，19年6月30日，確認(rèn)應(yīng)收賬款2943萬元，此時(shí)應(yīng)收賬款余額=725+199+2943=3867萬元。 希望我的回答對(duì)你有幫助，為努力的你點(diǎn)贊！

同學(xué)您好， 根據(jù)您提供的圖片，您所提交的答案與正確答案相差為200，不是300。 這個(gè)原因可能是期初余額寶錄入不當(dāng)造成的，我查看勘誤系統(tǒng)后，期初有一個(gè)200的勘誤，會(huì)影響這個(gè)利潤結(jié)轉(zhuǎn)。 您可以嘗試將庫存現(xiàn)金期初余額本位幣修改為29,800.00，本年利潤期初余額修改為-2,508,113.60，然后重新結(jié)轉(zhuǎn)這張憑證試試是否能正確。

同學(xué)您好， 錯(cuò)誤原因是由于憑證編號(hào)不正確，您需要按照題目修改編碼，后臺(tái)答疑規(guī)則要求科目名稱、科目編碼、金額、憑證編號(hào)一致才會(huì)判斷對(duì)。 比如11月的第一筆業(yè)務(wù)，對(duì)應(yīng)的憑證編號(hào)為1101。

同學(xué)您好， 很抱歉根據(jù)圖片無法判斷試算不平衡的原因。為了不浪費(fèi)答疑次數(shù)，辛苦您導(dǎo)出您所錄入的科目期初、已錄入的記賬憑證，發(fā)送給社群班主任老師，我已聯(lián)系班主任老師，接到文件后，后續(xù)會(huì)由班主任老師轉(zhuǎn)達(dá)修改措施和原因。

同學(xué)您好， ①錯(cuò)誤原因是由于科目編碼與答案編碼不同，您需要按照題目修改編碼，后臺(tái)答疑規(guī)則要求科目名稱、科目編碼、金額、憑證編號(hào)一致才會(huì)判斷對(duì)。 建議您聯(lián)系班主任老師，或許一份電子版的期初科目表導(dǎo)入，手工錄入比較辛苦，還可能錄入錯(cuò)誤，導(dǎo)入電子版的比較快。 ②操作順序是先保存憑證，然后點(diǎn)擊提交答案。